Particuliers

Doit-on verser des cotisations sociales pour la mise en location d’un meublé ?

Vous louez un bien en meublé et vous vous interrogez sur les contributions sociales à payer. Le versement de cotisations sociales dépend du montant des revenus que vous tirez de cette activité. Il varie aussi en fonction du type de logement meublé (location de longue durée, meublé de tourisme classé ou non). Nous vous indiquons les informations à connaître pour vos revenus de 2025 et de 2026.

Le versement de cotisations sociales dépend de votre situation.

Si vous êtes considéré comme loueur professionnel, vous devez verser des cotisations sociales en fonction du montant des revenus perçus.

Pour le paiement des cotisations sociales, vous êtes considéré comme loueur professionnel si les recettes annuelles tirées de votre activité dépassent 23 000 € (sauf pour les chambres d’hôtes).

Pour les services fiscaux, vous êtes considéré comme loueur non professionnel si au moins l’une des 2 conditions suivantes est remplie :

  • Les recettes annuelles tirées de cette activité par l’ensemble des membres de votre foyer fiscal sont inférieures à 23 000 €

  • Les recettes (les loyers des meublés ) sont inférieures au montant total des autres revenus d’activité de votre foyer fiscal (salaires, autres  BIC …).

À noter

Pour les contribuables non résidents, les recettes retenues intègrent les revenus imposés dans le pays de résidence à partir des revenus de 2026.

Connaître les différences entre loueur non professionnel et loueur professionnel

Les différences concernent notamment les éléments suivants :

  • Déficits retirés de la location meublée

  • Plus-values immobilières.

Les déficits retirés d’une location meublée non professionnelle peuvent être reportés pendant 10 ans sur les revenus provenant de la location meublée non professionnelle.

Les déficits retirés d’une location meublée professionnelle peuvent être déduits du revenu global du contribuable sans limitation de montant. Si ce revenu est insuffisant, le déficit peut être reporté pendant 6 ans.

En cas de vente d’un bien immobilier, vous pouvez bénéficier du régime des plus-values immobilières des particuliers (notamment de l’abattement pour durée de détention du bien) uniquement si vous êtes loueur non professionnel.

À savoir

La location meublée professionnelle impose le paiement de cotisations sociales. En tant que loueur non professionnel, vous payez uniquement des prélèvements sociaux.

Le versement de cotisations sociales dépend du montant total des revenus que vous tirez de la location meublée.

Les modalités varient selon le montant total des revenus que vous tirez de la location meublée.

Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC, qui vous donne droit à un abattement sur vos recettes.

Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

    Les modalités varient selon le type de location meublée.

    Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

    Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

    Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC, qui vous donne droit à un abattement sur vos recettes.

    Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

      Le versement de cotisations sociales varie selon qu’il s’agit d’un meublé de tourisme non classé ou classé.

      Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

      Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

      Vous ne pouvez pas bénéficier du régime micro-BIC.

      Vous devez déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

      Le régime dit de bénéfice réel s’applique. Vous devez déterminer votre revenu net imposable en déduisant les frais et charges de vos revenus.

      Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

        Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

        Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

        Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC, qui vous donne droit à un abattement sur vos recettes.

        Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

                Si vos recettes dépassent 23 000 € , vous devez verser des cotisations sociales. Les modalités varient selon le montant total des revenus que vous tirez de la location meublée.

                Le versement de cotisations sociales varie selon qu’il s’agit d’une location meublée classique ou d’un meublé de tourisme.

                Déclarer votre activité

                Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                Payer les prélèvements sociaux

                Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

                Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

                Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC, qui vous donne droit à un abattement sur vos recettes.

                Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

                Vos recettes sont supérieures aux autres revenus d’activité de votre foyer fiscal (salaires,  BIC , etc.).

                Déclarer votre activité

                Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

                Payer des cotisations sociales

                Vous pouvez choisir l’un des régimes suivants :

                Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

                  Le versement de cotisations sociales varie selon qu’il s’agit d’un meublé de tourisme non classé ou classé.

                  Déclarer votre activité

                  Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                  Payer des cotisations sociales

                  Vous pouvez choisir l’un des 3 régimes suivants :

                  Si vous choisissez le statut de micro-entrepreneur, vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

                  Déclarer votre activité

                  Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                  Payer des cotisations sociales

                  Vous pouvez choisir l’un des 3 régimes suivants :

                  À noter

                  Si vos recettes annuelles dépassent 77 700 € durant 2 années consécutives, vous ne pouvez plus être micro-entrepreneur, vous basculez vers le régime de travailleur indépendant.

                  Si vous choisissez le statut de micro-entrepreneur, vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

                      Déclarer votre activité

                      Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                      Payer des cotisations sociales

                      Vous êtes soumis au régime des indépendants.

                        Le versement de cotisations sociales dépend du montant total des revenus que vous tirez de la location meublée.

                        Les modalités varient selon le montant total des revenus que vous tirez de la location meublée.

                        Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

                        Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

                        Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC, qui vous donne droit à un abattement sur vos recettes.

                        Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

                          Les modalités varient selon le type de location meublée.

                          Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

                          Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

                          Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC, qui vous donne droit à un abattement sur vos recettes.

                          Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

                            Le versement de cotisations sociales varie selon qu’il s’agit d’un meublé de tourisme non classé ou classé.

                            Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

                            Vous devez déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

                            Le régime dit de bénéfice réel s’applique. Vous devez déterminer votre revenu net imposable en déduisant les frais et charges de vos revenus.

                            Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

                              Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

                              Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes à l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

                              Vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC, qui vous donne droit à un abattement sur vos recettes.

                              Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital.

                                      Si vos recettes dépassent 23 000 € , vous devez verser des cotisations sociales. Les modalités varient selon le montant total des revenus que vous tirez de la location meublée.

                                      Le versement de cotisations sociales varie selon qu’il s’agit d’une location meublée classique ou d’un meublé de tourisme.

                                      Déclarer votre activité

                                      Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                                      Payer des cotisations sociales

                                      Vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social, régime fiscal).

                                      Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

                                      À savoir

                                      Vous pouvez choisir de vous affilier au régime général de la sécurité sociale.

                                      Le versement de cotisations sociales varie selon qu’il s’agit d’un meublé de tourisme non classé ou classé.

                                      Déclarer votre activité

                                      Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                                      Payer des cotisations sociales

                                      Vous êtes soumis au régime des travailleurs indépendants.

                                      Déclarer votre activité

                                      Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                                      Payer des cotisations sociales

                                      Vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social, régime fiscal).

                                      Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

                                      À savoir

                                      Vous pouvez choisir de vous affilier au régime général de la sécurité sociale.

                                      Déclarer votre activité

                                      Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                                      Payer des cotisations sociales

                                      Vous êtes soumis au régime des travailleurs indépendants.

                                            Déclarer votre activité

                                            Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité :

                                            Payer des cotisations sociales

                                            Vous êtes soumis au régime des indépendants.

                                              • Pour des informations générales :
                                                Service d’information des impôts

                                                Par téléphone :

                                                0809 401 401

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